Die Familienstiftung im Steuerrecht
Die Errichtung einer Familienstiftung ist eine komplexe Entscheidung, die sowohl steuerliche Vorteile als auch Herausforderungen mit sich bringt. In diesem Beitrag möchten wir die steuerlichen Aspekte ausführlich beleuchten, um Ihnen eine fundierte Entscheidungsgrundlage zu bieten. Vorteile einer Familienstiftung Erbschaftsteuerliche Vorteile: [...]
Die Immobilien-GmbH – ein kurzer Überblick
Die Wahl der optimalen Rechtsform für Ihre Immobilieninvestitionen ist eine strategische Entscheidung, die weitreichende steuerliche und wirtschaftliche Konsequenzen haben kann. Eine Immobilien-GmbH bietet Ihnen die Möglichkeit, Ihre Investitionen effizient zu strukturieren und steuerlich zu optimieren. Doch wie bei jeder steuerlichen [...]
Vorsteueraufteilung bei Grundstücken soll präzisiert werden
Am 7. Juli 2025 hat das Bundesministerium der Finanzen den Referentenentwurf eines Gesetzes zur Modernisierung und Digitalisierung der Schwarzarbeitsbekämpfung bekanntgegeben. Auch wenn der Name des Gesetzes es nicht erkennen lässt, ist darin eine Änderung des Umsatzsteuergesetzes (UStG) bezüglich der Vorsteueraufteilung [...]
Einführung der degressiven Abschreibung
Neue Regelungen zur degressiven Abschreibung Der Bundesrat hat am 11.7.2025 dem Gesetz für ein steuerliches Investitionssofortprogramm zur Stärkung des Wirtschaftsstandorts Deutschland zugestimmt, womit die degressive Abschreibung für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens wieder eingeführt wird (§ 7 (2) EStG). Diese Regelung [...]
Degressive Abschreibung ab Juli 2025 und Sonderabschreibung nach § 7g EStG: Steuerliche Vorteile für Unternehmen
Ab dem 1. Juli 2025 können Unternehmen von der Wiedereinführung der degressiven Abschreibung profitieren. Zusätzlich besteht die Möglichkeit, eine Sonderabschreibung nach § 7g EStG in Anspruch zu nehmen. Diese Kombination bietet besonders kleinen und mittleren Unternehmen (KMU) erhebliche steuerliche Vorteile. [...]
Instandhaltungsrücklage Mieteigentum
Vermieter von Wohnungen stehen oft vor der Herausforderung, welche Aufwendungen sie steuerlich geltend machen können. Insbesondere bei Wohnungseigentum treten immer wieder Fragen auf. In der Regel zahlen Vermieter monatlich ein Hausgeld, das für verschiedene Zwecke verwendet wird. Doch können diese [...]
Der Koalitionsvertrag 2025 zwischen CDU/CSU und SPD
„Deutschland steht vor historischen Herausforderungen“. So beginnt die Präambel des o.g. Koalitionsvertrages. Wir stellen Ihnen daraus einige Pläne für Neuregelungen im steuerlichen Bereich vor: Es ist eine Senkung der Einkommensteuer für kleine und mittlere Einkommen geplant. Die Pendlerpauschale soll zum [...]
E-Rechnungen – Klärung von Praxisfragen
Bereits in unserem Blogbeitrag vom 30. Oktober 2024 informierten wir über die E-Rechnungspflicht ab dem 1. Januar 2025. Etwa zweieinhalb Monate nach Einführung der E-Rechnung stellen sich viele Unternehmen immer noch die Frage, wie sie ihre steuerlichen Pflichten in Bezug [...]
Negativzinsen zurückfordern?
Am 4. Februar 2025 haben der Bundesfinanzhof (BFH) und der Bundesgerichtshof (BGH) geurteilt, dass in den vier durch Verbraucherzentralen zur Verhandlung gebrachten Fällen, die gegenüber den Verbrauchern verwendeten Klauseln für Negativzinsen als Verwahrentgelt für Guthaben auf Giro-, Tagesgeld- und Sparkonten, [...]
Leasing-Sonderzahlung (BFH-Urteil vom 21. November 2024 – VI R 9/22)
Haben Sie ein Leasingfahrzeug und dafür eine Leasing-Sonderzahlung geleistet oder denken Sie darüber nach Ihre betrieblich gefahrenen Kilometer anhand der tatsächlich angefallenen Gesamtkosten gem. § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4a Satz 1 EStG als Werbungskosten geltend zu machen? [...]
Wichtige Abgabetermine 2025
Termin Steuerpflichtiger Form Beschreibung 31. Januar 2025 Alle Unternehmen 1099 Kontrollmitteilung an den Empfänger über bestimmte in 2024 geleistete Zahlungen 28. Februar 2025 1) Alle Unternehmen 1099 Kontrollmitteilung an die US-Finanzbehörde über bestimmte in 2024 geleistete Zahlungen 17. März 2025 [...]
Sind freiwillige Anzahlungen bzw. Vorauszahlungen für Handwerkerleistungen nach § 35a EStG begünstigt?
Bei der Inanspruchnahme von Handwerkerleistungen kann sich die tarifliche Einkommensteuer nach den Grundsätzen des § 35a EStG ermäßigen. Aufwendungen sind bis maximal € 6.000,00 p.a. begünstigt und können zu 20% auf die Einkommensteuer angerechnet werden. Fraglich war, ob freiwillige Anzahlungen [...]
E-Rechnungen ab dem 01.01.2025
Sicherlich haben viele von Ihnen bereits über die E-Rechnungspflicht ab dem 1. Januar 2025 gehört. Nur welche Inhalte eine E-Rechnung nach der Neudefinition zum 1. Januar 2025 zu enthalten hat und in welchem Format eine E-Rechnung auszustellen ist, ist für [...]
Einführung der Wirtschafts-Identifikationsnummer zum 30.09.2024
Allen wirtschaftlich Tätigen, d.h. natürlichen Personen, juristischen Personen oder Personenvereinigungen, wird vom Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) eine Wirtschafts-Identifikationsnummer (W-IDNr.) zugewiesen werden. Sie besteht aus den Buchstaben DE, neun Ziffern und daran anschließend einem fünfstelligen Unterscheidungsmerkmal beginnend mit 00001. Sie dient [...]
Grundsteuerreform – Nachweis eines niedrigeren gemeinen Wertes –
Insbesondere hinsichtlich der Grundsteuerwertfeststellungen nach dem sogenannten Bundesmodell bestehen verfassungsmäßige Bedenken. Erstmals äußert sich nun der BFH mit Beschlüssen v. 27. Mai 2024, II B 78/23 und 79/23 zur Aussetzung der Vollziehung der Feststellungsbescheide. In den zu Grunde liegenden Fällen [...]